Comment fonctionnent les cotisations du micro-entrepreneur ?
Le régime de la micro-entreprise séduit par sa simplicité : vous ne payez des cotisations sociales que sur ce que vous encaissez réellement. Pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations. Ces cotisations, versées à l'URSSAF, financent votre protection sociale : assurance maladie, retraite, allocations familiales. Elles se calculent en appliquant un pourcentage fixe à votre chiffre d'affaires, sans aucune déduction de charges au préalable.
Le taux appliqué dépend de la nature de votre activité. C'est le point essentiel à bien identifier, car l'écart est important entre les catégories. Cet outil vous laisse choisir votre type d'activité pour appliquer le bon taux.
Les trois taux principaux
- Vente de marchandises (achat-revente, restauration à emporter) : environ 12,3 % du chiffre d'affaires.
- Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : environ 21,2 %.
- Activités libérales (BNC) : environ 21,1 %.
Ces taux couvrent l'ensemble de vos cotisations sociales obligatoires. Ils sont prélevés à chaque déclaration, mensuelle ou trimestrielle selon votre choix.
Le versement libératoire de l'impôt
En option, vous pouvez choisir le versement libératoire : vous payez alors votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, sous forme d'un petit pourcentage supplémentaire (1 % pour la vente, 1,7 % pour les services, 2,2 % pour le libéral). Cette option simplifie la gestion, mais elle n'est avantageuse que si votre revenu fiscal de référence reste sous certains seuils. En dehors de ces conditions, mieux vaut souvent déclarer son chiffre d'affaires dans la déclaration de revenus classique.
Ce que le net ne dit pas encore
Le revenu net calculé ici correspond à votre chiffre d'affaires diminué des cotisations (et de l'impôt si vous avez choisi le versement libératoire). Mais ce n'est pas encore votre bénéfice réel : vous devez aussi déduire vos propres dépenses professionnelles (matériel, fournitures, déplacements), qui ne sont pas prises en compte dans le régime micro. Gardez cela en tête pour évaluer la rentabilité réelle de votre activité.
À qui s'adresse cet outil ?
Il s'adresse aux micro-entrepreneurs en activité comme aux personnes qui envisagent de se lancer. En testant différents montants de chiffre d'affaires et différents types d'activité, vous anticipez vos prélèvements et vous savez précisément ce qu'il vous restera, pour piloter votre activité sans mauvaise surprise.